企业情况说明书范文

　　企业情况说明书范文 【篇一：公司经营情况说明】 经营情况说明 一．基本情况： 洛格灯饰是有湖北省恩施市工商行政管理局批准并于 2011 年 6 月 11 日在该局登记注册为私营个体户企业注册地址为：湖北恩市凤凰 城限高线 室，经营范围为：以自有资金对灯具进 行投资及策划（法律法规允许的项目）注册资金为人民币 22 万元， 代表人：黄丽。 企业现有员工 7 人，平均年龄 22 以上岁，其中具有专科以上学历或 中级以上技术职称的人员 3 人，不包括兼职电工及装饰公司设计师 （数名）。 二．经营情况： 1、 主营业务： 主营业务为灯具项目投资与生产，包括以自有资金投资生产、收购 二手灯具、销售主营家具灯，工程灯，商业灯等产品，企业现主要 项目投资与经营，产品主要销售给恩施州 8 各县及 101 个乡镇以批 发形式为主，目前有宣恩，利川，来风，及恩施市内业务员采用了 二择一法在这其中找出最优秀的经销商合作、大小已供货 42 家，， 装饰公司在恩施大小均为 170 多家，现有 20 家装饰公司与我们合作， 预计 2013 年发展到 40 家以上，另外我们还和建材有合作关系如： 木材，地板，油漆。墙纸，等等。并由加工企业制造成终端产品包 括：led 水晶灯，羊皮灯，欧式灯，现代蜡烛灯，中国 风系列家具照明及 led 灯饰系列，可定做特殊灯具，大型工程灯。 2、 行业展望： 目前从国际市场看，灯具可供量相对稳定，贸易变化不大，但是随 着世界范围内环保意识增强和可持续发展战略的实施，和 灯具出口过的国家日益增多，从长远看，国际灯饰市场供应会趋紧。 从国内产销现状看，灯具消费增长速度加快，供需矛盾日益尖锐。 进入 80---90 年代后，灯具供应量呈下降趋势，但消费却增长很快， 弥补市场缺口主要靠进口，且进口量逐年增大；从消费结构看，主 要集中在建筑、装饰、家具制造、，约占需求总量的 75%左右；从 国内产销发展趋势看，随着经济发展和人们生活水平提高，以及加 工产业、产业结构优化调整，灯具需求将不断增长，市场缺口会进 一步扩大；从恩施市场随着房地产行业发展来看灯具市场目前至少 还有十年可造性。 三．经营业绩介绍： 我司灯具产品主要销售给恩施 8 个县级 101 个乡镇，交割均采用两 种交收方式：一货到付款,二，店面交易，截止 2012 年 10 月 28 日， 我企业销售成熟灯具产品每个月约 900 盏，每个月销售收入约 140000 万元人民币，实现利润 35300 余万元。 未来三年内，我司灯具可销售的成熟灯具约近 10800 盏，预计销售 可达 1370400 人民币，预计利润约 28 万元。 企业成立至今，资产 结构一直稳健正常，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。针对 本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加 外部沟通，激励员工等具体措施来提高企业的经营业绩，扩大企业 的业务范围。 总之在 2012 年至 2013 年企业以着王者风范，钻石品质的口碑，认 真总结发展经验，进歩理清工作思，调整工作重点，加强品牌的 战略，技术创新，产业延伸，扩大企业规模，快速把企业做大做强。 洛格灯饰办事处 2012 年 10 月 28 日 【篇二：财务情况说明书范文】 财务情况说明书 合肥宏达有限责任公司是国有企业，一般纳税人。主要产品 有：a 产品、b 产品和 c 产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。 企业法人代表刘伟。 一、企业生产经营情况说明： 本公司有两个基本生产车间；一车间和二车间。一车间生产 a 产品， 二车间生产 b 产品和 c 产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次 投入，单步骤大量生产各主要产品。本年十二月 a 产品完工 50 箱， b 产品完工 45 箱。销售 a 产品 100 箱，b 产品 200 箱，全年累计实 现实现利润总额 120.84 万元。 二、利润分配及资金变动情况 我公司 2011 年度实现营业收入 452.69 万元，营业成本 194.46 万 元，营业税金及附加为 3.56 万元，销售费用为 33.9 万元，管理费用 86.8 万元，财务费用 1.9 万元，资产减值损失为 15.8 万元，公允价值变动损溢为 2 万元， 投资收益为 4.28 万元，营业利润总额 122.50 元，营业外收入为 0.6 万元，营业外支出为 2.25 万元,缴纳所得税 29.10 万元后净利润为 91.7 万元 本公司期初的实收资本为 320 万元，其中国家资本 224 万元，d 公司法人资本金 96 万元；期末增加资本金 45 万元，是 c 公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积 9.3 万元,分配 给投资者利润 24.8 万元，年末未分配利润 65.7 万元，2011 年末所 有者权益为 479.7 万元。 三、反映企业经营情况的重要财务指标 1、资产负债率指标 期初总资产为 590.80 万元，总负债为 137.77 万元，资产负债率为 23 %；期末企业总资产为 792.1 万元，总负债为 317.6 万元，资产 负债率为 40%。资产负债比率较期初有较大的提高，表明企业长期 偿债能力有所下降，但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动 的能力有了较大的提高。 2、流动比率指标 期初企业流动资产 360.00 万元，流动负债 57.77 万元，流动比率为 6.2，期末流动资产 432.6 万元，流动负债 137 万元，流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高，短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现 金数额较大，从而影响企业资金的有效利用，降低了企业的盈利能 力。 3、应收帐款周转率指标 本期企业营业收入为 452.69 万元，应收帐款平均余额 35.62 万元， 周转率为 12.7 次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的 运营效率尚可。 4、存货周转率指标 本期企业销货成本 194.4 万元，平均存货 153.6 万元，存货周转率 1.3 次。我企业的存货 周转率不是很高，与行业水平有一定差距，说明存货资产的营运能 力较低。 5、营业利润率 我厂该年度利润总额为 122.2 万元，营业收入为 456.29 万元，营业 收入利润率是 27 %。该指标越高，反映企业销售收益水平越高，获 利能力越强。 6、资本收益率 我厂年度净利润为 91.7 万元，资本金平均额为 342.5 万元，资本金 利润率为 26 %，资本金利润率越高，表明企业权益资本的获利能力 较强。 四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明 固定资产增加对财务状况发生的影响。二车间购入设备一台，总造 价是 84.43 万元。新设备的投入必将增加二车间 b 产品的生产能力， 同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。 新建三车间借款 100 万元对财务状况发生的影响。2011 年 12 月 26 日，我厂向建行城南分行借入五年期借款 100 万元，利率 6%。借款 的增加，导致未来五年中每年的财务费用要增加 6 万元。为确保按 期还本付息，减少财务风险，应尽早开工建设，早日投产使用，为 企业创造经济效益。 本期产品成本有大幅度上升。期初 a 产品单位成本 2000 元/箱，b 产品单位成本为 1000 元/箱，本期完工产品 a 产品单位成本为 2263 元/箱，b 产品完工产品单位成本为 1289 元/箱，比期初 a 产品单位 成本上升了 263 元/箱，上升 13.5%，b 产品单位成本上升了 289 元/ 箱，上升 28.9 %。由于产品成本价格的上升,必然会消弱了产品在市 场上的竞争力。因此，我们务必采取多种措施，努力降低产品成本， 提高市场竞争力,加快企业发展脚步. 合肥宏达有限责任公司财务科 陈世娟 二〇一二年元月二十日 【篇三：财务情况说明书写作范文 2】 南昌市兴旺化工厂是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，该 厂主要生产产品是：a 产品、b 产品、c 产品。有两个基本生产车间： 一车间和二车间，其中一车间有职工 100 人，二车间有职工 120 人。 管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中厂长办公室 3 人， 供销科 10 人（其中仓库人员 4 人），财务科 5 人，另外医务所 2 人。 该厂的生产组织为：一车间生产 a 产品，二车间生产 b 产品和 c 产 品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次投入， 单步骤大量生产各主要产品。 （一） 生产经营情况 南昌市兴旺化工厂 2003 年 12 月份销售 a 产品 90 箱；销售 b 产品 80 箱，年末共实现销售收入 3280000 元，生产成本比年初略有下降， 但还应该根据市场，加大生产力度，促进销售，控制成本。一车间 生产 a 产品 100 箱，当月完工 50 箱，有 50 箱未完工；二车间生产 b 产品 105 箱，当月完工 45 箱，有 60 箱未完工，未完工的数量较 大。 （二） 盈利及利润分配情况 本年，实现销售收入 328 万元，主营业务成本 136 万元，主营业务 利润 192 万元，加上其他业务利润 40927.14 元，扣除（营业费用、 管理费用、财务费用） 1025312.32 元，加上投资 g 公司所得收益 13000 元，营业外收入 6000 元，减去营业外支出 6500 元，实现税前利润总额 948114.82 元，扣除所得税 308587.89 元，完成年度税后利润 639526.93 元。 根据会计法对税后利润进行分配，按税后利润的 15%提取盈余公积 95929.04 元。按剩余利润的 30%提取并支付 d 公司利润企业利润总 额为 163079.37 元，可供分配利润为 639526.93 元。 （三） 资金的增减和周转情况 截止 2003 年末，企业流动资产总额为 2879765.41 元，减去流动负 债 926917.85 元，营运资金为 1952847.56 元。由于本年企业营运资 金充足，企业的偿债能力和获利能力有所增强。经计算，2003 年末 企业的流动比率为 3.14；速动比率为 2003 年度，公司股东权益比年初减少了 51552.44 元，其中实收资 本增加了 15.2 万元，盈余公积增加了 95929.04 元，未分配利润减少了 299481.48， 这意味着公司的自有资金减少，投资和债权的程度降低，公司 的偿债能力和获利能力都降低了。 企业在一定的生产经营规模条件下，完成现定的任务需要的资产， 在某种程度上取决于资产的周转速度。资产周转的快慢与企业生产 经营过程、资产管理、财务状况等方面相关。因此分析资产周转速 度，以促使企业加强内部管理和工作质量的提高，促使企业全面、 健康的发展。 总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额 =3280000/5450132.705=0.6。兴旺化工厂周转率较高，说明企业利 用全部资产进行经营的好、效率高，企业具有较强的销售能力。 流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额 =3280000/2648332.705=1.24。流动资产周转率反映流动资产的管 理效率。该比率越高，意味着企业的流动资产周转速度越快，利用 效果越好。即说明兴旺化工厂流动资产在一年周转的次数为 1.23 次， 流动资产周转为 293 天循环。在越快的周转速度下，就会相对 节约流动资产，其意义相当于扩大流动资产投入，在某种程度上增 强了企业的盈利能力。 该企业 2003 年度的各项主要经济指标分析如下： 1、 资产负债率=（2126917.85/6187400.41）*100%=34.37% 资产负债率说明企业的负债情况和债权的保障程度，可以反映企业 的长期举债能力和将来继续偿债的潜力。从长期偿债能力的角度看， 资产负债率越高，说明企业总资产中举债筹措的资金越多，财务风 险就越大。从这个角度分析，资产负债率越低，企业的偿债程 度越强。当资产负债率较高，说明投资人运用了较少的自有资金， 也从另一个侧面说明了企业使用了较大规模的生产资金。而当比率 越低，资产对债权的保障程度就越高，债权人就越愿意向企业提供 借款，对企业来说，其偿债的潜力就越大，就越有力量来克服资金 周转困难。当年末比年初资产负债率降低则说明了该企业负债能力 上升，经营状况良好，反之则较差。 2、 流动比率=2911800.41/926917.85=3.14 流动比率在于提示流动资产与流动负债的对应程度。考察短期债务 的安全性。一般来说，流动比率越高，企业短期债务的能 力越强，流动负债得到的可能性就越大。只有流动比等于 1，企 业便肯人短期债务的能力，因为流动资产的变现能力与短期负 债的速度大致是相互对称的。当流动比率年末高于年初的时候， 则意味着企业年末债能力较强，反则较弱。 3、 速动比率=1469409.07/926917.85=1.59 由于剔除了存货等变现能力较弱且不稳定的资产，因此，速动比率 较之流动比率能够更加准确可靠地评价企业资产的流动性及其 短期负债的能力。当年末的速动比率较之年初的速动比率要低时， 说明企业短期负债能力有所下降，反之则有所升高。 4、 应收账款周转率=3280000/231980.365=14.14 应收账款周转=365/25.92=14.08 应收账款占用额越低，周转率就越高，说明企业收回账款的速度越 快，资产的流动性越强，资金周转状况越好，那么企业在应收账款 管理方面的业绩越好，当年末与年初相比，周转率上升，周转 减少，则说明企业在应收账款方面的管理工作做的较好，而当年末 比年初的周转率下降，周转增加，则说明企业在应收账款方面 的管理工作做的较差。 5、 存货周周转率=1360000/1257695.67=1.08 存货周转=365/1.08=337.96 存货周转率可以用来评价企业的存货管理水平，还可以用来衡量企 业存货的变现能力，反映企业销售能力和流动资产流动性的指标， 同时还是反映企业购、产、销平衡的效率的尺度。一般来说，存货 周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存 货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高， 表明企业的销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力越弱。在 销售水平一定的情况下，存货结构合理、质量较高、超储积压、老 化现象较少。 6、 资本金利润率=（991114.82/3352000）*100%=29.57% 资本金利润率反映企业的主要经营活动和其它经营活动创造利润的 能力。当营业利润率有一定的上升，反之该企业的主要经营活动和 其它经营活动创造利润的能力有所增强。 7、 营业收入利润率=（935614.82/3280000）*100%=25.52% 营业收入利润率反映的是企业的主要经营活动创造利润的能力，年 末的主营业务收入在利润总额中占有一定的份额，说明工厂的主要 经营活动创造利润的能力有所增强。 8、 成本费用利润率=（935614.82/2385312.32）*100%=39.22% 成本费用利润率反映企业经济效益的好坏。当成本费用利润率有一 定上升时，反映该企业的经济效益较好。 针对企业的现状，我认为企业应做好以下几个方面的工作： （一）应压缩应收账款，加速资金周转，企业的资金源来自于企业 的销售经营收入，而资金回笼的速度直接影响着企业的经济效益和 生产资金的流转。应收账款的不断增加，严重困扰了企业的资金周 转，妨碍了企业的生产发展，运用财务管理职能，加强对企业的应 收账款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到企业利润的 最大化和降低坏账损失率。 （二）抓好材料采购，降低材料的储备占用费，通过企业财务的准 确核算，确定好合理的生产批量，以使材料物资能合理地分布在企 业生产经营过程中的储备环节和生产环节上，减少材料资金的不合 理占用，降低材料物资的储存费，有效地利用企业的资金。 （三）收集市场信息，拓宽销售渠道，增加产品的销售量，减少存 货的积压，加速资金周转，提高企业经济效益。 （四）掌握生产过程的信息，加强协调平衡，有机衔接，竭力缩短 从原材料投入到产成品入库全过程所占的时间，尽量避免因协调不 妥而使产品在某些工作阶段滞留，并在作业安排上采取多轮换，快 流动的方法。 企业只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金有效地投放到 生产经营所需的地方，从而才能有效地发挥资金的综合效益，才能 使企业达到提高经济效益的目的，促使企业稳步健康向前发展。 财务情况说明书 二 00x 年十二月三十一日 一、企业概况： 江西 xx 化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，本企业共设 两个基本生产车间，其中一车间生产 a 产品，二车间生产 b、c 两种 产品，各种产品生产为单步骤大批大量简单生产，材料生产开始时 一次投入，本年生产 a 产品 100 箱，其中完工 50 箱；生产 b 产品 105 箱，完工 45 箱。企业在职职工共计 240 人，代表人刘大林。 在本年企业销售 a 产品 90 箱，销售 b 产品 80 箱，本年在财产清查 中,发现盘亏木箱 4 个,成本 80 元；盘亏机器一台,原价 80000 元,已 提折旧 76000 元；本年末企业资产总额为:6155664.20 元，负 债:2127317.85 元，所有者权益:4028346.35 元，本年所取得的所有 者权益及负债总额 6155664.20 元，其中主营业务利润:1920000 元， 营业利润:934815.06 元，利润总额:954315.04 元,国家所得税 308323.96 元,发生净利润为 645991.08 元,向投资人分配净利润 163044.78 元,于年初相比较,企业的净资产额净增加 1415681.20 元， 负债增加 1462417.85 元，所有者权益增加-46736.65 元。 二、企业本年所采用会计政策说明。 本企业在 2003 年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序,使 用汇总方法,为每半月汇总一次,开户银行所的库存现金金额为 3000 元,各部门科室和个人备用金采用一次报销制,企业在存货核算 中 ,甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。 对实际成本计价法核算的发出存货核算方法,采用先进先出法,包装物 领用时采用一次摊销法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧, 本厂职工工资按计时工资付,并按 14%计提福利费,2%计提工会经 费,1.5%计提教育费,企业采用备抵法来核算坏账,并计提坏账准备金, 于年末按应收账款余额 5‰来计提坏账准备金金额,在产品成本中选 用品种法,在计算产品成本中,将总成本在完工产品与在产品之间分配, 采用约当产量法,并确定在产品的完工程度为 50%,企业对长期投资中 的股权投资采用成本法核算,收入的确认标准严格按照国家统一会计 制度标准确认,在会计核算中遵守国家会计制度的 13 项原则, 并按照《财务会计报告条例》的编报会计报表，并按期向信息 需求人报送会计报表。 三、企业主要财务指标分析和说明。 （一）企业偿债能力分析： 1.流动比率： 评价：与传统流动比率为 200%比较，本企业流动比率高于传统模 式，说明本企业短期内偿债能力强。 2.速动比率： 评价：与传统速动比率最优模式 100%比较，本企业速动比率比大 表明企业近期内偿债能力 强。 3.现金比率： 本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债 =(960498.31+227200)/927317.85=1.28 评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高 越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金 投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。 4.资产负债率： 本企业资产负债率=负债总额/资产总额 =2127317.85/6155664.20=0.35 评价：如果资产负债率大于 50%，小于 80%，证明企业的资本结构 优，如果大于 80%，企业的负债不合理，风险大，小于 50%，企业 负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利 润。 （二）企业营运能力分析： 1.应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额 =3280000/131545=24.93(次) 应收账款周转=365/应收账款周转 次数=14.64(天) 评价：应收账款周转次数越高，周转越短，说明企业收回账款 的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账 款周转次数过高，周转过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻， 只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格 按时付款的客户则被拒之门外，这样就会销售量的增长，从而 影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转过长， 则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企 业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊 销条件相结合。 2.存货周转次数=主营业务总成本/平均存货成本 =1360000/1257695.67=1.08(次) 存货周转=365/存货周转次数 =365/1.08=337.96(天) 3.流动资产周转=主营业务收入/流动资产平均余额 =3280000/2648482.1=1.24(次) 评价：流动资产周转次数是分析流动 资产周转情况的一个综合性指标，这项指标越高，说明流动资产周 转速度越快，相对地节约资产数额越大。而延缓周转速度，需要补 充流动资产参加周转，形成资金浪费，相对地降低了企业的资金使 用效率。 4.总资产周转次数=主营业务收入/资产平均总额 =3280000/5450282.10=0.60(次) 评价：这一比率可用来分析企业全部资产的使用效率。如果这个比 率较低，说明企业利用其资产的效率较差，会影响企业的获利能力， 企业应该采取措施提高销售收入或处理废旧不用资产，以提高总资 产利用率。 （三）企业盈利能力分析： 评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一 元的销售收入会带来多少利润。 评价:成本费用利润率是衡量企业营业成本费用获利能力的指标.这项 指标提高,表明在成本费用一定的情况下,实现了更多的利润,或者表明 在利润总额一定的情况下,降低了成本费用,推背图全文